Wstęp
Otóż jak wiadomo od 2002 roku płacimy podatek od zarobionych odsetek. Nie jest to przyjemne, ale można pomóc spełnić wyborcze obietnice Tuska (obniżenie podatków).
Naliczany podatek wynosi 19% zarobionych odsetek. Jednak w trakcie naliczania podatku dwukrotnie w obliczeniach zostają zaokrąglane kwoty. Dzięki znajomości algorytmu naliczania podatku belki można tak kombinować, aby naliczony podatek był jak najmniejszy.
Algorytm naliczania odsetek
Aby uniknąć podatku Belki należy wiedzieć w jaki sposób jest on naliczany. Załóżmy, że odkładasz na konto emaxplus 1000 zł na 1 miesiąc (konto jest w chwili obecnej oprocentowane na 4,15%).
Po miesiącu zostaną naliczone następujące odsetki: 1000 zł * 0.0415 / 365 * 30 = 3,41 zł.
(Powyższy wzór dotyczy miesiąca, który ma 30 dni)
Wzór składa się z następujących członów:
1000 zł – zainwestowany kapitał
0.0415 –> 4,15% - odsetki
30 – ilość dni na które odłożono pieniądze
365 – ilość dni w roku
Na potrzeby obliczenia podatku belki kwota ta zostaje zaokrąglona pełnych złotówek czyli do 3 zł.
Od owych 3 zł jest naliczany podatek w wysokości 19% (czyli 0.57 zł). Podatek Belki jest zaokrąglany do pełnych złotówek czyli z 3,41 zł odsetek zostanie pobrana złotówka na podatek belki.
Optymalizacja podatku belki
A teraz ciekawostka: 2,49 zł to graniczna kwota odsetek, od których nie zostaje odprowadzony podatek Belki! Dlaczego? Otóż 2,49 zł zaokrągla się do 2 zł a od tego jest liczony podatek (19% z 2 zł to 0,38 zł co po zaokrągleniu do pełnych złotówek daje 0 zł !!).
Jeśli odsetki wyniosą np. 2,50 zł (tylko 1 grosz więcej!) to podstawa jest zaokrąglana do 3 zł a 19% z 3 zł daje 0,57 zł co po zaokrągleniu oznacza, ze zapłaci się 1 zł podatku (prawie 40% od kwoty naliczonych odsetek!).
Dlaczego o tym piszę? Otóż podatek Belki jest naliczany dla każdego z rachunków osobno. Czyli mając większą sumę pieniędzy rozłożoną na kilku rachunkach bankowych nie zapłacisz podatku, który byś zapłacił, gdyby cała suma procentowała tylko na jednym rachunku bankowym!
PRZYKŁAD:
A teraz ciekawostka: załóżmy, że masz 1000 zł nadwyżki. Odkładając ta kwotę na eMaxPlus dostajesz 3,41 zł odsetek z których bank odciągnie 1 zł na podatek Belki. Jeśli jednak posiadasz dwa rachunki eMaxPlus (można mieć maksymalnie 4 takie rachunki ich prowadzenie jest darmowe) to możesz na każdy z tych rachunków przelać po 500 zł. Dalej masz tysiąc złotych oprocentowane na 4,15% ale jest pewien mały szczegół.
Dzięki temu po miesiącu otrzymasz na każdym z rachunków po 1,73 zł odsetek i nie zostanie naliczony podatek Belki pomimo, ze zarobiłeś w sumie 3,42 zł, jednak podatek Belki jest liczony osobno dla każdego rachunku!!
Podsumowując – cały trik polega na rozdzielaniu kasy na kilku rachunkach eMaxPlus tak, aby nie przekroczyć progu 2,49 zł zarobionych odsetek.
Drobne uwagi:
Odkładając pieniądze na emaxplus należy tak celować, aby odsetki nie były wyższe niż 2,49 zł (kwota 700 zł odłożona na miesiąc daje "bezpieczne" odsetki w wysokości 2,42 zł). Jednak nie powinno się celować, aby odsetki wynosiły równo 2,49 zł. Zostaw sobie kilku groszowy margines bezpieczeństwa!! Dlaczego? Otóż:
różne banki mogą różnie zaokrąglać wyniki pośrednie. Np. dla jednego banku 2,49499 może zostać zaokrąglone na 2,49 a dla innego 2,50 (!). Poza tym nigdy nie masz pewności, że bank nagle nie zmieni algorytmów zaokrągleń (np. zwiększy ilość miejsc po przecinku, które bierze pod uwagę przy zaokrągleniach)
powyższe obliczenia dotyczyły miesięcy mających 30 dni. Dla miesięcy 31dniowych odsetki od tej samej kwoty są troszeczkę wyższe o czym należy pamiętać!
W mBanku jest pewna pułapka. Otóż gdy ostatni dzień miesiąca to święto a Ty wypłacisz pieniądze z rachunku eMaxPlus w ostatnim dniu miesiąca (bo np. gdybyś trzymał 1 dzień dłużej to byś się załapał na podatek belki) to mBank potraktuje tak jakbyś miał te pieniądze na rachunku w dzień świąteczny i naliczy wyższe odsetki. Oczywiście w nastepnym miesiącu bank dokona stosowną korektę w odsetkach. Jednak podatek belki nie zostanie skorygowany i zostanie niesłusznie naliczony (od wyższej kwoty odsetek).
Dlatego jeszcze raz powtarzam: nigdy nie trzymaj pieniędzy na styk, aby bank naliczył idealnie 2,49 zł odsetek. Lepiej zarobić kilka groszy mniej niż się przejechać.
UWAGA: w mBanku oprócz standardowego konta oprocentowanego na 0% można posiadać nawet 4 konta eMaxPlus, które są oprocentowane na 4,15% Konto oszczędnościowe działa prawie jak lokata, ale ma tą zaletę, że można w każdej chwili dopłacić na konto oszczędnościowe a raz w miesiącu za darmo można wybrac pieniądze (czyli mobilność jest taka jak w przypadku miesięcznej lokaty).
Załóż darmowe konto w mBanku (eKonto)
(aby móc założyć nawet 4 rachunki eMaxPlus, musisz mieć najpierw eKonto)
